關於2016年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告（安徽）

　　2016年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，省政府已於2017年12月19日向省十二屆人大常委會第四十二次會議報告。現將整改情況公告如下：

　　一、審計整改工作情況

　　2017年7月26日，省十二屆人大常委會第三十九次會議聽取和審議了《關於安徽省省級2016年度預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱“審計工作報告”），會議對報告給予了充分肯定，要求扎實做好整改工作，注重完善制度，加大審計公開力度，增強審計整改實效。

　　省政府高度重視審計發現問題的整改落實。李國英省長強調，一要用好審計利器。緊緊圍繞省委、省政府中心工作，創新方式、整合資源，全面提升審計監督效能，把“利劍”作用發揮得更好。二要抓好問題整改。相關部門和地方要抓緊制定整改方案，列出清單、對賬銷號，逐條整改到位，及時向社會公告整改情況。三要完善制度建設。堅持從根子上找原因，從制度上堵漏洞，著力推動財稅改革，規范預算管理，防止屢審屢犯，進一步提升審計工作制度化、長效化水平。

　　省政府認真研究省人大常委會的審議意見，積極推進審計整改工作，著力構建整改聯動、督促檢查、對賬銷號等工作機制，推動審計查出問題全面整改到位。一是深化審計結果運用。將審計發現問題的整改情況納入績效管理考核系統，作為對有關單位綜合考核的重要參考。對沒有嚴格履行主管責任、審計查出問題沒有按要求整改到位的，將在分值范圍內視情予以扣減。二是加大整改督查和問責力度。對拖延整改、拒不整改或整改不力的部門、單位，在政府督辦平台上公開通報，並採取措施追責問責。三是健全完善工作機制。2017年9月下旬，印發了《關於進一步完善審計整改工作機制的意見》（皖政辦秘〔2017〕261號），就嚴格落實整改責任、依法依規報告整改情況、強化追責問責機制等提出了明確要求，突出審計監督的嚴肅性和審計整改的規范性。

　　省審計廳按照省政府的部署，全面回應省人大常委會審議意見的要求，多措並舉，推動審計整改落實和結果公開。一方面，密切跟蹤督促問題整改，增強整改實效性。及時發出關於做好審計整改工作的通知，堅持回訪和動態跟蹤，督促被審計單位按時報送整改情況，逐條逐項梳理、核實，並會同有關部門對部分單位開展現場核查。另一方面，積極推進審計整改情況公開，提高整改透明度。明確要求相關部門、單位在審計報告規定的整改期限屆滿15日之內，在門戶網站或政務信息公開平台專欄公告審計整改情況，並對公告時間、載體和內容進行了規范統一。

　　相關部門、單位對審計整改工作普遍重視，認真落實審計整改主體責任。9個部門、單位成立了審計整改工作領導小組﹔17個部門、單位召開黨組會議、辦公會議或專題會議，研究部署審計整改工作﹔26個部門、單位制定了整改實施方案，分解整改任務、細化整改措施、明確整改時限。截至2017年10月底，審計工作報告所附7項問題清單的151個具體問題，涉及金額53.10億元，有130個問題已整改到位，問題整改到位率86.09%﹔涉及金額51.41億元，金額整改到位率96.82%，其余21個問題的整改正在推進。有關部門、單位採納審計建議，制定完善規章制度180項，12人受到黨紀政紀處分或被追究責任（其中保障性安居工程審計涉及10人），26個部門、單位在其官方網站專欄公告了審計整改情況。

　　二、審計發現問題的整改情況

　　（一）省級財政預算執行審計發現問題的整改情況

　　1.省財政廳組織省級預算執行方面。審計工作報告反映的3個問題已整改落實。關於政府性基金支出預算的細化比例有待提高問題，省財政廳在編制2018年度預算時，進一步細化政府性基金預算項目，提高年初預算落實到部門的比例﹔關於轉移支付資金未及時分配下達問題，省農委、省國土資源廳等主管部門印發關於加快轉移支付項目資金撥付進度的通知，省財政廳採取會商、約談等方式加強與主管部門的溝通協調。關於國有資本經營預算資金使用不及時問題，省國有資產運營有限公司加快推進水電改造項目建設，按合同約定的時間節點和工程進度支付了項目資金。

　　2.社會保險基金預算執行方面。關於醫療保險繳費基數和養老保險繳費基數不一致問題，省社會保險局與參保單位逐戶、逐人核對，將因醫療保險小於養老保險繳費基數少繳的醫保基金114.71萬元補征入庫﹔養老保險小於醫療保險繳費基數的，已核對完畢並按要求整改完成。關於醫療保險基金結余未及時上繳財政專戶問題，截至10月底，41家醫院已上繳2163.78萬元，其余8家醫院因各種原因不再提供醫療服務，省社會保險局正與現存經濟主體逐戶聯系，待確定清退責任主體后，將通過按月抵扣等方式清算收回剩余基金198.59萬元，該問題年內整改到位。

　　（二）省級部門預算執行審計和重點事項審計調查發現問題的整改情況

　　審計（調查）涉及的31個部門高度重視整改工作，認真糾正違紀違規行為，研究制定完善內部管理制度。審計工作報告反映的4個方面、80個問題，涉及金額5.23億元，截至2017年10月底，已整改落實69個問題，涉及金額3.57億元，其中納入預算管理和上繳財政0.16億元，調整會計賬目0.47億元，歸還原渠道資金1.88億元，促進規范管理1.06億元。針對預算編制、預算執行、政府採購等環節存在的管理不規范問題，相關部門、單位共出台或修訂內部管理制度42項。

　　1.預算執行方面。關於動用以前年度結余未納入預算管理問題，各相關部門進一步規范預算管理，將各項收支全部納入年度部門預算，從嚴從緊編制支出預算。關於項目預算執行率低問題，相關部門召開項目調度會、加強過程監管，及時組織項目驗收，加快項目建設和資金支付進度。關於非稅收入未上繳財政問題，有的部門開展清理核實、將利息收入等上繳財政，有的部門在資產管理系統中補記房產信息，有的部門溝通解決繳費信息系統中收入項目設置不完整問題。關於專項資金沉澱或結余資金管理不規范問題，相關部門按照預算管理要求，原渠道退回、逐步消化或清理結余資金。

　　2.行政運行成本方面。關於部分公務接待未做到“四單合一”問題，相關部門從制度上規范公務接待報銷手續和審批流程，省社科院、省體育局、安徽建工技師學院修訂了公務接待管理辦法。關於計劃外召開會議、舉辦培訓班不規范問題，相關部門加強會議和培訓的計劃管理，從嚴控制會議、培訓的數量和規模。

　　3.政府採購和國有資產管理方面。關於未按規定實行政府採購問題，各相關部門進一步規范貨物、工程等採購行為，嚴格履行政府採購程序，省地礦局、省煤田地質局修訂了內部的政府採購管理制度。關於國有資產管理不規范問題，各相關部門開展資產清查、明確資產歸屬，將固定資產補記入賬。省地礦局制定了管理辦法，對局屬單位的投資行為和審批程序做出明確規定。

　　4.決算草案編制方面。涉及部門加強會計核算工作，提高決算草案編報的完整性和准確性。關於少計決算收入問題，相關部門已按規定調整賬目。關於決算支出反映不實問題，涉及部門通過合理設置會計科目，對問題事項進行清理核算，做到賬實相符。

　　正在整改的11個問題，涉及金額1.66億元。一是省檢察院的專項資金8360.23萬元長期沉澱，該資金是2012年合肥鐵路運輸檢察院移交安徽省管理時，上海鐵路局支付的辦案、辦公和專業技術用房（“兩房”）建設專項資金，由省檢察院托管。移交后，鐵路運輸檢察院搬遷至省檢察院原辦公樓，未新建“兩房”，造成資金滯留。“兩房”資金問題涉及省發展改革委、合肥市規劃局、包河區政府等多個部門單位，目前省檢察院正在積極協調各方共同解決。二是省經濟和信息化委、省民政廳、省人力資源社會保障廳、省國土資源廳、省測繪局、省體育局、省地方志辦、安徽建工技師學院等8個部門、單位項目預算執行率低、項目資金7866.62萬元尚未使用，是由於項目驗收未完成、保修期未滿以致保証金無法退還、維修改造經費採購申請不及時等因素造成，相關部門正在加快政府採購進度、組織項目驗收，抓緊推進項目實施，爭取年內執行到位。三是省人力資源社會保障廳、省煤田地質局因未及時辦理房屋產權變更手續、資產管理系統沒有完整登記房產信息，導致房租收入無法納入非稅收入管理系統。目前在履行房屋產權變更備案、固定資產清查登記和報批手續，年內將非稅收入410.29萬元上繳財政。

　　（三）重點專項審計發現問題的整改情況

　　1.全省保障性安居工程跟蹤審計方面。審計工作報告反映了3個方面的15個問題，涉及金額9.37億元、保障性住房6.76萬套。截至2017年10月底，9個問題已完成整改，涉及金額9.37億元、保障性住房4萬套，10人受到黨紀政紀處分或被追究法律責任。根據審計建議，各級政府和省主管部門修訂完善了文件制度17項。由於附屬工程進展緩慢、配套基礎設施建設滯后、部分不符合條件的住房戶不配合騰退工作、消防或竣工驗收未完成等，還有6個問題尚未整改到位。各地均已制定整改措施、明確整改時限，通過下達騰退通知書、移送公安部門、提起司法訴訟、加大項目建設推進力度、加快開展竣工驗收等方式落實整改。省審計廳將繼續跟蹤督促相關市、縣（區）政府按時限整改到位。

　　2.省擔保集團注資參股融資性擔保機構資金審計方面。審計工作報告反映的2個問題，已整改落實。關於2014、2015年注資參股實施方案未及時形成正式文件、約束力不夠強問題，省擔保集團制定了對參股機構進行指導監督、動態跟蹤的管理辦法。關於部分擔保機構2015年度擔保放大倍數小於目標值問題，2016年度淮南市、績溪縣、蕪湖市三山區擔保公司放大倍數已達標，阜陽市颍州區擔保公司截至10月底，放大倍數較2015年底已提升一倍多，下一步將繼續加大業務推進力度。

　　3.鋼鐵煤炭行業去產能職工分流安置資金審計方面。審計工作報告反映的3個問題，整改正在研究推進中。關於部分實施政策不夠完善問題，鑒於配套資金主要來自關停煤礦附近的土地收儲出讓收入，在實際操作中存在一定困難，相關市和省屬煤炭企業積極協作，共同研究解決辦法。淮北市政府與淮北礦業集團簽訂了土地儲備框架協議，加快土地收儲進度﹔淮南市政府計劃分三年完成土地收儲工作，並落實了部分配套資金。省財政廳調整完善了獎補資金政策，明確持續經營的企業在內部轉崗安置職工中開展轉崗培訓或創業培訓的，可通過專項獎補資金給予支持。關於獎補資金管理使用不規范問題，相關部門和省屬企業積極進行整改，完善撥款審核手續，按照賬戶管理辦法的規定，將獎補資金收支全部納入共管賬戶核算。其中，淮北礦業集團從2017年9月開始，按實際進度支付獎補資金。關於去產能管理工作存在薄弱環節，以及部分專項資金使用困難、去產能人員難以落實等問題，有關部門正在積極研究落實整改。

　　（四）全省重大政策措施落實跟蹤審計發現問題的整改情況

　　根據省政府要求，省審計廳成立督查組，分赴有關市縣督查整改落實情況。各市、縣（區）政府明確責任單位，採取有效措施，積極落實整改。審計工作報告反映了41個問題，截至2017年10月底，全部整改到位，相關市縣建立健全制度16項。

　　扶貧脫貧工作方面，關於財政扶貧資金長期結存、項目建設進展緩慢問題，相關市、縣（區）將結存資金撥付到位，加快光伏項目建設進度、加大扶貧項目管理力度。縣域經濟振興工程方面，關於可行性研究報告未編制、建設手續不完備問題，相關市、縣（區）按照項目審批程序編制可行性研究報告，補辦施工許可証，同時建章立制、嚴格執行項目審批制度。農業現代化推進工程方面，關於部分項目未完成序時進度、支付工程款不及時問題，相關市、縣（區）加大項目建設推進力度，按合同約定的時間節點支付工程款。戰略性新興產業集聚發展基地建設方面，關於分配專項引導資金程序不規范、下達投資計劃較遲問題，相關市、縣（區）對擬支持項目引入第三方評估、規范專項資金的分配程序，並加強重點項目在管理平台上的調度，及時下達投資計劃。

　　（五）12所省屬高校審計發現問題的整改情況

　　12所高校高度重視審計發現的問題，以整改工作為契機，採取糾正措施，嚴格落實整改，規范內部管理。審計工作報告反映的5類問題，已完成整改。通過整改，歸還原渠道資金0.16億元，上繳財政1.09億元，調整會計賬目0.37億元，出台或修訂相關制度辦法103項，對2名責任人進行了責任追究。

　　關於多收學費、住宿費、教材費、學位評審費問題，相關高校認真梳理收費項目，通過原渠道退還、上繳財政、資助學生等方式分類清退。關於基建管理不規范問題，相關高校復核施工合同等原始資料，規范工程款支付程序，加強工程招投標管理。關於門面房管理不規范問題，相關高校實行出租房產的統一歸口管理，並開展房產清查，厘清產權歸屬，實行公開拍租，防止國有資產流失。關於對所屬單位監管不力問題，相關高校在調整崗位職責、重新對食堂進行公開招標的基礎上，完善內控管理機制。關於非稅收入未及時上繳問題，相關高校將收取的學費、住宿費、房租等非稅收入上繳財政，今后將嚴格執行“收支兩條線”管理規定。

　　三、下一步工作打算

　　從今年的審計整改情況看，大部分問題已經得到糾正，尚未整改到位的，原因歸納起來主要有：一是整改措施針對性不強、推進慢，或者受客觀因素所限，整改效果不理想，比如醫療機構結余基金的清收、司法程序追繳保障房房租、推進工程項目建設進度和加快資金支付等問題。二是少數問題成因復雜、涉及面廣，比如省檢察院的專項資金長期沉澱屬歷史遺留問題，需要協調多個部門統籌解決。三是有關改革政策的配套措施不夠明確，或處於研究部署過程中，如鋼鐵煤炭行業去產能職工分流安置的市級配套資金無法及時到位、獎補資金使用范圍不明確問題，將隨著政策措施的細化、改革步伐的加快，逐步落實解決。

　　針對尚未整改落實的21個問題事項，根據省政府第122次常務會議部署，我們將重點加強以下工作：

　　（一）壓實整改責任，加大跟蹤督促力度。涉及部門和地方要強化責任擔當，增強審計整改的自覺性和主動性，按照“誰管理誰負責、誰主管誰負責”的原則，層層分解、壓實整改責任，進一步明確整改到位期限，嚴格實行對賬銷號。隻要整改不落實到位，審計和相關主管部門的跟蹤督促決不能放鬆。對拖延整改、拒不整改或整改不力的，將嚴肅追責問責。

　　（二）強化協作聯動，增強整改工作合力。有關部門要大力支持審計機關提請協助落實的事項，切實維護審計監督的權威性。審計機關要會同相關部門，選擇重點單位，開展整改落實情況“回頭看”，確保問題改到位、不反彈。配合省人大財經委，對近兩年來審計查出問題金額較大、整改不到位的單位，開展專項督察，更好地服務人大監督。

　　（三）突出整改實效，促進體制機制完善。針對審計發現的具有典型性、普遍性、傾向性，久拖不決或屢審屢犯問題，如預算執行進度較慢，重點項目推進不力，以及政府採購管理、公務支出控制等方面問題，相關主管部門與審計機關要加強分析研究，及時清理不合理的政策、制度和辦法，健全完善體制機制。加快建立預防提醒、跟蹤預警和警示告誡機制，將問題整改與完善制度、規范管理、深化改革結合起來，推進重大決策部署落實和各項事業健康發展。