重慶市審計局關於2016年度市級預算執行和其他財政收支審計發現問題整改情況的公告

　　2017年7月31日，市四屆人大常委會第三十八次會議聽取並審議了市政府《關於2016年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計發現問題的整改提出了明確要求。市政府高度重視，積極採取措施督促各區縣政府、市政府有關部門和單位扎實整改，取得了較好的效果。2017年11月27日市四屆人大常委會第四十二次會議對整改情況進行了審議。

　　根據《中華人民共和國審計法》等規定，按照市委、市政府和審計署的工作要求，市審計局對發現問題的整改情況公告如下：

　　一、市級財政預算執行及其他重點項目審計整改情況

　　（一）市級財政預算執行及決算草案審計發現問題的整改情況。

　　市政府辦公廳印發了市級預算公開評審辦法等3個辦法，從預算編制、執行到績效評價和公開進行全鏈條重大改革。同時，嚴格執行預算編制、專項資金清理整合、財政資金統籌使用、政府採購、決算編制等財稅管理制度。一是完善預算編制。對基建統籌資金14.69億元等常年性項目納入代編預算、支出預算批復不夠細化等問題，市財政在年度預算執行中將所有代編項目分配落實到具體使用單位，市級基建資金納入年初部門預算安排，並督促主管部門加快項目儲備及項目庫建設，通過實行零基預算，做到先有項目、再有指標，進一步壓縮代編預算規模。同時，在預算編制中提高單位綜合定額標准，合理劃分一般項目支出和重點專項支出，提高年初預算的准確性、到位率。二是優化專項轉移支付管理。加強專項轉移支付項目的整合與規范，市定項目從135項壓縮到63項，對專項轉移支付項目設立及退出、預算編制、撥付使用等做出明確規定，實行目錄化管理和動態監管。截至目前，市財政已收回被騙取套取的財政專項資金426萬元，正在採取司法手段追收710萬元。針對專項轉移支付部門內部管理職責分散的問題，市經濟信息委將民營經濟發展、工業振興、產業技術創新、中小企業發展等4個專項資金整合為工業和信息化專項資金，實行統籌管理。三是推進存量資金統籌整合。通過收回預算指標、推進項目實施等措施，加快財政存量資金統籌整合進度，17個市級部門結轉結余的資金中，市財政收回資金2.16億元，已安排使用或清退2.53億元﹔結轉結余的三峽后續工作專項資金11.04億元已撥付使用2.94億元，其余8.1億元已收回統籌安排。四是強化政府採購。堅持“應採盡採、應編盡編”原則，科學、完整編制部門預算，優化政府採購業務管理系統，嚴格審查政府採購預算。開展政府採購代理機構檢查，對違規者進行約談，情節嚴重的直接取消政府採購代理資格。五是規范決算編制工作。針對決算（草案）編制准確性需提高的問題，市財政局對“償債准備金專戶”進行了清理歸並，將通過滾動預算安排及合理優化項目支出進度，逐年消化專戶余額。

　　（二）全市地方稅收收入征管審計發現問題的整改情況。

　　市政府以政府令印發了《重慶市稅收征管保障辦法》，確定了“政府領導、財稅推動、部門協作、科技支撐、績效考核”的稅收征管工作機制，實現稅收征管保障的全覆蓋。同時，通過強化部門聯動，加大催繳力度，積極落實整改。一是加大稅收征管力度。建立市級有關部門涉稅信息共享機制，完善稅種集成管理指引，通過開展稅收專項清理，對部分企業採取強制執行措施積極催收稅款，已整改入庫6.51億元，少征稅款問題整改率達到92.47%。二是完善緩稅審批管理措施。針對延期納稅審批不嚴、效率不高的問題，完善了延期納稅操作規程，進一步規范了市、區縣兩級延期納稅審核程序，強化延期納稅審批后續管理，確保稅款及時入庫。

　　（三）市級部門預算執行審計發現問題的整改情況。

　　有關預算單位高度重視，認真研究，積極落實整改工作，並進一步完善了相關制度。一是嚴格預算編制。市級各預算單位按財政預算編制要求，堅持預算編制程序，科學合理預測支出，年度部門預算編制中切實做到應編盡編。二是規范財政資金管理。市財政局印發《關於加強預算執行管理的通知》（渝財預〔2017〕16號），對年底未執行完的預算，將由市財政收回統籌使用。市級各預算單位嚴控“三公”經費和會議費、培訓費支出。針對因項目實施未達計劃進度形成指標結轉的問題，通過加快項目進度、修訂完善制度、建立項目資金跟蹤進度台賬等方式積極整改，10個單位已支付項目資金1.28億元、市財政收回預算指標28萬元﹔針對未按預算批復用途使用資金的問題，有關單位通過完善項目支出調劑申報制度、調整優化支出結構等方式積極整改。三是認真清理往來款項。市級各預算單位積極清理往來款項，12個單位核銷借款、調整賬目2615.17萬元，6個單位上繳財政2097.12萬元，4個單位歸還、清退或支付6051.57萬元。

　　（四）2013—2015年度全市住房公積金管理使用審計發現問題的整改情況。

　　市住房公積金中心制定審計整改工作實施方案，加強督查督辦，積極整改落實。一是加強公積金繳存政策的執行和監管。採取清理基礎信息、設置限制性參數、利用外部數據協查以及研發新一代公積金信息系統等整改措施，堵塞公積金繳存漏洞。4483家超基數、超比例繳存的單位、2392家繳存基數低於最低工資標准的單位已按照政策要求進行了調整﹔3398個重復開立的繳存賬戶中已有2377個賬戶進行了清理合並，1021個離職職工賬戶已全部進入托管戶集中封存管理。二是規范公積金提取及貸款發放。採取提取總額控制、增加實際借款人房屋登記信息或提前結清貸款的方式，嚴格執行公積金提取和貸款政策。目前，10個區縣已對以非借款人本人房屋作抵押的45筆、1503萬元公積金貸款進行了整改。

　　（五）市級重點建設項目審計發現問題的整改情況。

　　各市級重點建設項目主管部門、建設單位積極採取措施認真整改。一是扣減多計工程款。8個項目因錯計和重復計算工程量、虛報工程量等多計的工程價款，相關項目業主單位已扣減多計的工程款11.55億元。二是切實加強合同管理。相關項目業主單位修訂完善內部管理辦法，嚴格落實合同會審制度、合同變更管理制度，認真審查、考核合同執行情況，加大對合同違約行為的處罰力度。三是完善招標投標管理。進一步明確了公開招標范圍，規范了招標文件的審核流程，強化招標文件備案管理，確保公平公正合理。四是強化項目建設現場監管。約談項目建設有關單位，加大跟蹤檢查力度，加強項目建設進度管理和質量管理。

　　（六）市屬國有企業審計發現問題的整改情況。

　　市國資委組織召開審計整改專題會，對違規轉貸和借款、違規招標投標、違反“三重一大”集體決策制度等問題開展專項治理，健全考核追責機制，推進國有企業完善制度機制。一是規范投資決策權行使。相關企業建立健全投資管理制度，完善內部議事決策規則，提高投資決策質量。4戶企業完善了董事會、黨委議事規則等“三重一大”決策制度，4戶企業收回出借資金4.48億元，2戶企業通過解除擔保或要求其他股東反擔保的方式整改5.5億元。二是強化企業內部管理。相關企業進一步完善財務管理、材料採購、產品銷售等經營管理制度，規范收入確認和成本結轉。通過賬務調整、專人催收等措施，3戶企業已收回或調整應收款項4.88億元，1戶企業補繳稅金475萬元，6戶企業採取完善手續、處理相關賬務等措施，對資產、利潤核算不實的問題進行了整改。三是嚴格追責問責。對整改不力或已經造成損失的企業啟動了追責問責程序。7戶企業根據審計結果對129名責任人進行黨紀政紀處分，並扣減平均績效工資。

　　二、各區縣財政決算及其他重點專項資金審計整改情況

　　（一）區縣財政決算審計發現問題的整改情況。

　　一是完善預決算管理制度。部分區縣已修訂完善預算執行、國庫集中支付、非稅收入征收等相關制度。嚴格執行預算管理規定，24個區縣通過及時上繳非稅收入、落實資金具體使用項目等方式，整改決算收支編報不實資金51.19億元。二是規范部門決算編制基礎工作。有關區縣完善部門預算編制、執行、調整及決算報告流程，加強預算執行監督，8個區縣清理並分類處置以前年度往來款項2.81億元，統籌使用結轉結余資金4.14億元。三是提高財政資金使用績效。有關區縣通過完善專項資金管理、推進項目庫建立、強化重點項目調度等措施，提升財政資金使用績效。24個區縣通過統籌財政資金、優化審批程序、督促業主單位加快項目進度等方式，及時撥付財政資金65.59億元，其余資金待項目完成驗收后撥付。

　　（二）重大政策措施貫徹落實跟蹤審計發現問題的整改情況。

　　一是縱深推進“放管服”改革舉措的進一步落地。圍繞“審批更簡、監管更強、服務更優”目標，及時取消調整不符合簡政放權要求的事項。5個行業協會不再實施行政審批事項並停止收費，58項行政審批事項被調整取消，526項行政審批事項被調整至行政服務中心集中辦理。二是嚴格執行涉企優惠政策。嚴格執行國務院及市委、市政府涉企減稅降費政策，切實減輕企業負擔。36個部門（單位）已廢止自行設立收費項目相關文件，全面停止違規收費，已退還企業或個人515.65萬元。安排小微企業貸款風險補償資金預算1641萬元，補償33戶小微企業貸款損失269萬元。相關金融機構、擔保機構取消變相收費的附加條件，主管部門強化對銀行、擔保機構的持續監管，進一步優化中小企業融資環境。三是提升財政資金使用績效。有關區縣通過加快推進項目進度、加大財政資金撥付力度、加快補助資金審核等措施，提高財政資金使用績效。11個區縣已安排撥付使用財政資金10.52億元。

　　（三）扶貧資金管理使用審計發現問題的整改情況。

　　一是加強扶貧資金計劃分配管理。通過全面清理核查滯撥資金等方式加強扶貧資金管理，11個區縣已將6203.16萬元下達到具體項目。二是加強扶貧項目管理。有關區縣成立了項目督導組，通過召開項目進度推進會、建立項目進度跟蹤制度等方式全面督導檢查項目實施進度，8個區縣的111個項目已完工，11個區縣的213個項目正在抓緊實施。三是完善農村扶貧對象管理機制。有關區縣進一步強化了農村扶貧對象的精准識別與精准退出機制、年度動態調整機制，已採取重新確認扶貧對象、完善系統信息等措施進行了整改，16個區縣收回違規補助資金5608.66萬元。

　　（四）保障性安居工程跟蹤審計發現問題的整改情況。

　　一是嚴格落實安居工程資金優惠和監管政策。有關區縣政府督促有關部門及時補辦減免稅備案手續和退稅手續，強化資金監管，已退回違規收取的稅費245萬元，收回違規使用資金1.69億元。二是強化項目管理。各區縣政府進一步強化主管部門的行業監管責任，督促有關單位修訂完善工程招標投標及項目管理制度，規范工程建設程序，未履行基本建設審批和招標投標程序的24個項目中已有19個項目辦理和完善了地災評估、規劃許可等相關手續。3個區縣加強招標投標管理，修訂完善內部制度。三是完善保障性住房分配使用管理。各區縣政府加快建立住房保障信息共享機制，對虛報冒領住房保障補貼資金和違規享受保障性住房的進行了核實清理、重新安排保障對象或調整保障方式等措施，取消了1049戶住房保障資格，收回補貼資金401.78萬元，對不再符合住房保障條件的230戶家庭按公租房標准或市場價收取租金。

　　（五）衛生計生重點專項資金管理使用審計發現問題的整改情況。

　　一是農村衛生室建設任務得到落實。有關區縣加大了對農村衛生室建設任務督導力度，通過完善規劃選址、加快項目建設進度、加大投入力度等措施，9個區縣已完成農村衛生室標准化建設，18個區縣通過調劑或增派人員提高農村衛生室使用率。二是規范專項資金管理。有關區縣完善專項補助資金實施細則，健全資金管理制度。建立公共衛生服務補助資金“按人頭預撥、按項目結算”的分配機制，將農村孕產婦住院分娩費用納入醫保支付范圍。11個區縣收回被套取、擠佔挪用的專項資金547萬元，6個區縣調賬處理補助資金496萬元，17個區縣及時撥付滯留補助資金7543萬元，15個區縣將補助資金結余納入財政統籌安排，19個區縣通過完善政府採購工作流程、規范政府採購行為進行了整改。三是提升信息化建設和應用水平。各區縣完善了年審制度，啟用了“兩癌”檢查項目信息系統，並協調民政、人力社保、殘聯等部門和單位全面核查歷年計劃生育獎扶對象信息，26個區縣對不符合條件對象納入政策執行范圍支付的資金已收回270.1萬元。

　　（六）區縣發展改革委政府投資項目管理審計發現問題的整改情況。

　　一是建立健全政府投資項目管理機制。有關區縣修訂或出台本地區投資項目管理辦法19項，細化管理規程、審批職責、責任追究等事項，規范網上全過程行政審批管理工作。18個區縣及時完善可行性研究報告批復、概算批復等項目前期審批手續，6個區縣對審批文件進行撤銷或調整，廢止了34個項目的重復審批文件。二是加強項目實施過程監管。各區縣政府均建立了由主要領導負責的重大投資項目建設工作調度機制，採取現場督查、通報進度、納入年度考核等措施，加快督促項目進度，266個未達計劃進度的項目，已有101個項目完工投入使用。26個區縣發展改革委認真核查項目未按規定申報、實施和擅自調整的情況，及時收回滯留資金8006萬元、落實配套資金9.6億元，並對20個項目及時下達了投資計劃。

　　三、部分未整改到位的事項及原因

　　總體看，2016年度市級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映的大部分問題已整改完畢，目前有97個問題事項仍在整改中，主要有以下兩種情況：

　　（一）因外部條件較復雜，正在整改落實的87個問題事項。

　　一是市級部門和單位正在落實的8個問題事項。因涉及部門和單位較多、項目實施未達進度、部分單位破產或資金緊張、股東未達成共識等原因，在審計整改期內資金暫未能收繳或歸還，有關單位正在採取措施積極整改。其中，對尚未調整的以前年度往來款項0.92億元，10個市級部門或單位正在逐項清理整改﹔對暫未收回的少征稅款0.53億元，地稅機關正在追收，其中0.45億元已由納稅人制定繳稅計劃﹔對暫未收回的企業出借資金和對外墊資16.04億元，有關企業正採取催促資產處理、加快工程結算進度、對相關企業進行清算等措施積極整改。

　　二是區縣正在落實的79個問題事項。因部分項目尚未驗收、部分企業經營不善等原因，導致部分財政資金尚未撥付或收回。其中，未及時安排下達上級專項轉移支付資金、財政資金16.01億元以及項目單位未及時使用的資金3.73億元，有關區縣正加快項目進度予以落實﹔尚未收回的結余結轉資金0.96億元和未及時清理的財政以前年度往來款項1.24億元，有關區縣正督促有關部門逐項清理或按要求收回財政重新安排﹔暫未收回的扶貧、衛生計生專項資金，有關區縣正通過司法手段、制定退款計劃等措施追回。對於工程進度滯后的重點投資項目和保障房項目，因面臨施工圖修改、居民搬遷、地質災害、審批手續尚未完善等情況，8個區縣正積極採取措施加快政府投資項目前期審批、保障房項目基本建設審批手續的辦理﹔5個區縣正加大項目實施力度，推進重點項目建設。

　　（二）因全面整改面臨一些特殊困難，需要持續推進的10個問題事項。

　　一是管理制度還不配套。其中：部分問題的形成涉及從上到下的管理體制機制調整，如專項轉移支付清理整合不徹底的問題，需要在深化財政管理體制改革、細化事權和支出責任、建立健全部門聯動協作機制等過程中逐步加以解決。行政審批改革要求全部審批事項進入行政服務中心集中辦理，但部分區縣因場地、人員、資金在現階段落實難度較大，隻能通過加快網上行政審批平台建設等措施逐步實現審批事項全入駐。部分政策制度的執行中出現新的情況，需要通過相關配套措施加以完善來推進解決。

　　二是部分難以追溯調整的事項需要深入研究通過其他方式整改。如個別企業因改制或重組產生的應收賬款0.46億元，屬於歷史遺留問題，時間跨度大，情況復雜，收回難度大，企業已全額計提壞賬准備金，擬啟動壞賬核銷報批程序。

　　三是個別事項的整改面臨一些特殊困難。如少繳公積金的問題，有1445家單位因經濟下行壓力大、生產經營困難等原因難以立即整改，需根據企業經營狀況逐步完成整改。

　　四、移送違紀違法問題線索查處情況

　　對移送紀檢監察、司法機關查處的94件違紀違法問題線索，堅持定期跟蹤辦理情況。目前，市檢察院已立案或辦結9件，已處理5人，其中判刑1人、向法院提起公訴4人。紀檢監察機關已立案或辦結32件，正在接受黨紀政紀立案調查50人、已給予黨紀政紀處分26人、誡勉談話或通報批評36人、因涉嫌犯罪移送司法機關14人（其中已批捕或刑事拘留7人）。其余53件違紀違法問題線索正在進一步調查處理中。