關於我省2016年度審計查出突出問題整改情況的報告（廣東）

2017年11月28日在廣東省第十二屆人民代表大會

常務委員會第三十七次會議上

廣東省審計廳廳長何麗娟

　　主任、各位副主任，秘書長，各位委員：

　　我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2016年度審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　2017年7月，省審計廳受省政府委托向省人大常委會報告了2016年度省級預算執行和其他財政收支審計情況，並向社會公布了審計結果。省政府十分重視審計結果，及時部署推進審計查出問題的整改工作。按照關於改進審計查出突出問題整改情況向省人大常委會報告機制意見的要求，經省政府同意，現將審計工作報告反映的主要問題截至2017年10月底的階段性整改情況報告如下：

　　一、審計整改推進部署情況

　　（一）各級政府加強督查督辦、壓實審計整改責任。

　　馬興瑞省長主持召開省級預算執行及其他財政收支審計查出問題整改工作會議，部署審計查出問題的整改工作，要求全省各地市、各部門單位要增強政治意識和責任擔當，嚴肅對待審計查出的問題，要從嚴、從快、從根本上堅決落實整改﹔要把審計整改作為促進簡政放權、盤活財政存量資金、增強經濟活力、推進深化改革的“催化劑”﹔要通過審計整改，促進政府職能有效發揮，不斷提升政府依法行政能力、管理效能和水平。省委省政府主要領導同志先后對鎮（街）財政收支審計、精准扶貧精准脫貧審計、政策跟蹤審計、資源環保審計等專項報告或審計要目作出重要批示，要求有關部門單位認真落實整改。

　　省委辦公廳、省政府辦公廳把鎮（街）經濟責任審計、政策跟蹤審計、精准扶貧精准脫貧審計等整改工作列入督查督辦事項，有力地推動了審計查出問題的整改。省審計廳和市縣審計機關加大力度對審計查出問題的整改工作進行跟蹤檢查。

　　被審計的有關地市、部門單位按照要求落實審計整改主體責任，大部分市縣都召開專題會議部署審計查出問題的整改工作，有的還成立機構專門負責組織整改，按照審計查出問題清單層層落實整改責任，制定具體整改措施，並加強督查督辦，及時向省政府和省審計廳報告審計整改落實情況。

　　（二）主管部門積極發揮指導作用，從源頭上加強管理、完善機制。

　　對行業性、全省性的專項審計以及普遍性、傾向性突出問題，省審計廳通過綜合審計報告、審計要目、審計移送處理書、專函等方式將有關問題移送相關部門，提請各部門進行重點研究，通過完善制度設計、加強管理等措施，從體制機制上落實審計整改。如，省教育廳制訂完善我省高水平大學建設評價指標體系，對參建高校進行考核，對參建高校和項目進行動態調整，並出台《關於深化高校科研體制機制改革的實施意見》等一系列管理制度，深化高校內部治理體系建設。省司法廳對村（社區）法律顧問開展情況進行全面摸查，連同審計指出的問題向全省通報，出台《深化一村（社區）一法律顧問工作的若干意見》、加快信息管理系統建設等，加強對基層公共法律服務工作的管理和督導。省殘聯制定了《廣東省殘聯財務內部審計制度》，按計劃對15個市專項資金情況進行檢查。省金融辦向各地級以上市金融局印發通知，加強我省小額貸款公司股東資格條件審核工作，進一步規范小額貸款公司發起、設立、變更審批工作。

　　（三）相關部門強化對審計查出問題的責任追究。

　　各級政府和部門單位按照審計意見對重大違規、履職不作為等造成惡劣影響的問題進行了嚴肅問責。如，針對453個鎮（街）財政財務收支審計中指出的財政資金管理、資產管理、“三公”經費管理等方面的違紀違規問題，有7個市對80名責任人員進行了責任追究。1個集團對2個項目違規使用不真實票據報銷費用等問題問責處理11人。1個市監察局對非法採砂案件中涉及公職人員失職的問題進行立案審查2人。1個市公安部門對涉嫌騙取醫保基金的1家醫療機構進行立案查處，對4家醫療機構的8名醫務人員進行行政處罰等。

　　二、審計整改落實情況

　　目前，審計工作報告反映問題的整改工作已經取得階段性成效，大部分審計問題得到整改或正在落實，對一些情況相對復雜、整改難度較大的問題，也落實了整改責任和進度安排。其中，對重大政策跟蹤審計項目採取邊審計、邊督促整改、按季度報告的方式，促進大部分問題在審計中得到糾正。據統計，審計查出違規問題金額279.77億元、管理不規范問題金額486.65億元，非金額計量問題1886項。至2017年10月底，已通過上繳各級財政、歸還原渠道資金、規范賬務核算等方式整改問題金額168.62億元，落實和撥付項目資金42.10億元，按照審計意見完善管理制度1399項、處理相關責任人106人，整改率77%。審計整改工作有力地促進了國家和省重大政策措施貫徹落實，推動了依法行政和反腐倡廉建設，推進了深化改革和規范管理。

　　（一）規范財政管理，提升財政資金績效。

　　各地市、部門單位針對審計提出的財政財務管理問題進行深入的研究，根據不同層級預算單位存在問題的特點，分門別類，把握重點，確定整改目標及措施，逐條抓好審計整改落實，筑牢財政財務管理的基礎，強化預算約束。

　　1．關於省級財政決算草案審計和省級財政預算執行審計方面的問題。

　　省財政廳研究改進了決算草案編制管理，抓緊落實省級預算執行工作。一是已將歷年結余的彩票銷售機構業務費6.35億元納入了政府性基金預算﹔二是促進地市財政部門加快推進專項資金的實施進度，已落實3個市珠江西岸先進裝備制造業發展專項資金項目7.9億元﹔三是將新增債券資金支出情況納入省對市縣財政支出進度考核范圍，每月進行考核通報﹔四是會同省商務廳、省林業廳等單位研究清理整合專項資金的方案，修訂完善專項資金管理制度﹔五是推動機關事業單位養老保險財政專戶資金獲得優惠利率，完善社保基金管理運行機制。

　　省地稅局督促各地方稅務機關加強稅收征管，已按規定核實追繳或退還相關稅款涉及金額共1.57億元。

　　2．關於部門預算執行審計方面的問題。

　　省委政法委等30個部門單位加強了預算編制、執行等管理工作，強化政府採購管理、資產管理、合同管理等制度約束，強化“三公經費”、會議費、差旅費等支出控制，特別是加強了對下屬二、三級單位的管理，強化了內部控制。已通過上繳、歸還、調整賬務等方式糾正問題金額2.33億元，推動加快專項資金支出進度和清理回收1.63億元，制定完善財務預算、經費管理、內部監督等方面制度13項。

　　3．關於地方財政審計方面的問題。

　　重點加強了對鎮（街）基層財政財務收支的整改督促，推進提高財政管理和依法行政的水平。省委辦公廳、省政府辦公廳將2015-2016年度453個鎮（街）財政財務收支審計整改工作列入督辦事項，省審計廳制定了具體方案加強了與各地級以上市黨委政府的溝通協調，指導各地做好審計整改工作。相關市縣落實整改責任，積極採取措施整改，已按照審計要求追繳財政資金2.01億元，歸還原渠道資金9.64億元，撥付滯留上級專項資金0.63億元，調整賬務處理金額7.04億元。鎮（街）黨委政府接受審計建議，制訂及修改完善政策措施和規章制度316項。

　　（二）推進重大政策落實，加快重點建設項目進展。

　　各地市、部門單位針對政策跟蹤審計、公共投資項目審計反映的問題，積極採取措施予以整改，促進國家和省的重大政策和重點改革工作貫徹落實，促進重大項目建設提質增效。

　　1．關於精准扶貧精准脫貧審計方面的問題。

　　針對審計提出的民生保障政策落實不到位、幫扶責任和措施落實不精准、貧困對象識別不精准等問題，省扶貧辦按照省領導同志的批示精神，會同省教育廳、民政廳等省直有關部門研究部署整改工作，將年度減貧目標任務納入省政府“十件民生實事”督查范圍，已對14個市進行巡查，已出台全省性配套文件或實施方案37個﹔相關市縣已出台扶貧攻堅政策文件和扶貧開發資金管理辦法共547個，已核實並落實入學資助政策的受助人數146615人、發放補助2.45億元，清退不符合扶貧條件對象48335人、重新認定符合條件納入幫扶對象6489人，已撥付閑置的扶貧資金1.84億元。

　　2．關於公共投資項目審計方面的問題。

　　針對審計提出的重點建設項目進展慢等問題，有關地市和單位加大了工作力度，推進高速公路、城軌重點項目的建設進度。省鐵投集團利用項目調度督辦、珠三角聯絡會議及省市專題協調會等平台，加快解決城際項目征地拆遷等問題，已與廣州市供電局、番禺區龍美村、東莞市望牛墩鎮等單位簽訂補償協議。省交通集團建立整改工作台賬，逐條制定整改措施，加快推進了惠清高速、潮汕環線高速、大潮高速等項目征地拆遷、可行性研究、初步設計等工作。重點建設項目涉及的市縣政府、各部門也加大了工作力度協調征地拆遷工作，加大資本金投入，沿線市已補充投入資本金10.88億元。

　　（三）提高民生資金及項目績效，推進惠民政策落實。

　　針對審計提出的民生項目資金被閑置、被挪用，民生建設目標未實現等問題，有關市縣、部門積極整改，規范了民生資金使用管理，提高了民生資金及項目的績效。

　　1．關於保障性安居工程審計的問題。相關市縣已統籌使用保障性安居工程專項資金8.5億元，經重新復核已清退或取消保障房資格1372戶，收回補貼資金39.93萬元。

　　2．關於醫療保險基金審計的問題。相關市已歸還違規調劑使用的醫保基金5.58億元，撥付拖欠的醫療結算款3.83億元，修訂管理制度10項規范職工醫保總額預付和按病種付費制度﹔5個市（縣）對違規加成銷售藥品和醫用耗材的醫療機構進行行政處罰，罰沒226.38萬元。

　　3．關於殘疾人就業保障金審計的問題。省殘聯修訂《廣東省殘疾人就業保障金管理辦法》等制度，規范資金使用管理，督促有關單位清退及歸還違規使用的資金198.04萬元。

　　（四）狠抓自然資源管理和環境保護審計整改，力促南粵水更清、山更綠。

　　針對審計指出的自然資源和環境保護計劃目標未完成、自然資源被違法佔用、生態環境保護監管不到位等問題，相關市縣、部門單位積極採取措施整改，加快生態環境保護建設項目進展，盡快完成生態建設和環境保護考核目標。省環保廳加強了對水污染防治建設重點項目的督辦工作，強化考核，推動水環境綜合整治。省住建廳將審計提及的部分未建成生活垃圾處理設施列入2017年省重點項目建設計劃，並提請省政府納入省委省政府兩辦大督查，督促各地加快項目建設，並編印《廣東省破解生活垃圾處理設施建設“鄰避”問題經驗》，指導解決生活垃圾處理設施建設難題。惠州、江門、珠海、雲浮等市加大對資源和環境違法行為的查處力度，形成執法威懾力。1個市按照審計要求查處1宗違法佔用海域案件和1宗非法採砂案件，處理相關責任人5人，收繳佔用費、非法所得和罰款等9277.9萬元。相關市縣已撥付閑置的垃圾處理和水資源保護項目資金4.96億元。

　　（五）狠抓關鍵問題的整改，化解經濟運行中的風險隱患。

　　針對審計工作報告反映的地方政府債務資金使用管理不規范和違規舉債、國有企業經營風險等問題，有關地市、部門單位積極採取措施，糾正違規問題，化解經濟運行中的風險隱患。

　　1．關於政府債務方面問題。

　　省財政廳印發《廣東省新增地方政府債券資金分配審批規程》（粵財預〔2016〕6號），要求市縣新增債券額要根據國務院和財政部明確的債券資金使用管理要求，結合省委省政府重點工作、地區發展需要、償債能力以及以前年度債券資金績效審計情況，按程序申報報批，在量力而行的同時，提高債券資金使用效益。1個市按照審計意見將以前年度存量債務資金10.8億元繳入國庫納入預算管理，印發《政府性債務風險應急預案》，對政府性債務規模實行限額管理。2個市加快政府債券項目進度，撥付項目資金6.62億元，提高債券資金使用效益。4個市督促相關鎮（街）歸還違規舉借的債務7.92億元。

　　2．關於企業審計方面的問題。

　　審計涉及的3戶省屬國有企業完善法人治理結構，加強重大事項決策和執行的制衡和監督，糾正財務數據不真實問題金額38.24億元，收回風險資金3.5億元。省國資委將進一步強化省屬國有企業風險防控，加強調查研究，推進省屬競爭性國有企業改革重組等工作。

　　三、關於部分問題未完成整改的原因及下一步工作安排

　　從目前整改情況看，各級政府部門和單位重視審計查出的問題，及時制定整改措施予以落實，整改工作已經取得階段性成效。但有些問題成因比較復雜，整改難度較大，有些地區和部門單位整改的力度還不夠，部分問題整改效果不夠明顯，還需要進一步加大整改工作力度，促進全部問題整改落實到位。

　　（一）部分地區和單位對審計整改重要性的認識不足，整改措施還不到位、問責力度還不夠。如，部分應清理收回的違規資金還未能收回，部分應清還的債務還未能償還﹔專項資金執行率仍然偏低﹔部分地區滯留、擠佔挪用上級專項資金的數額仍然較大等。

　　（二）部分地區和單位沒有從問題產生的深層原因上予以破解。如，部分地市因投入不足、規劃滯后等影響，部分生態和環保目標仍未達要求，部分環保設施建設項目進度不理想，部分市縣土地復墾費、礦山地質環境治理恢復保証金等環保資金追收還不到位、追收手段不足。部分地區國有關停企業出清任務仍然較重，企業脫困手段有限等。

　　（三）部分地區和單位沒有從制度機制上採取措施。如，轉移支付管理、專項資金整合、預算編制等方面的問題需加大財政預算改革措施，進一步明確劃分事權和支出責任，進一步推進零基預算改革、項目庫和中期財政規劃管理等，逐步解決到位。

　　對以上問題，有關地市、部門和單位對進一步整改作出了安排和承諾。下一步，各級政府、部門單位將進一步壓實整改的主體責任，加大整改推進力度，補齊短板，確保各項問題整改到位。一是進一步加大整改力度。對尚未整改到位的問題，分類梳理，突出重點，深入分析原因，制定切實有效的措施，確保整改到位。對歷史遺留問題和特殊困難事項，加強與有關方面的溝通協調，積極穩妥推進。二是進一步改進管理、完善制度。對已經整改的問題，舉一反三，深入查找管理漏洞和制度根源，建章立制，鞏固整改成果，提升工作的規范化和科學化水平。三是進一步加大改革創新力度。按照中央和省相關改革措施的部署和要求，健全完善配套措施，全力推動中央和省重大政策措施落地見效。

　　省審計廳將按照省政府的要求，繼續加強對整改的跟蹤督促等工作，推動整改工作落實到位。按照《廣東省預算執行審計條例》的要求，省審計廳將匯總有關地市、部門單位的整改結果上報省政府，按程序於2018年7月向省人大常委會報告，並按要求向社會公開。